Контекст

Партнеры

Инфо


RosInvest.Com ,

 -

Страхование представляет специфическую сферу финансовой деятельности. В этом разделе вы найдете все о страховании, его видех и особенностях.

 

 

Перестрахование, рынок перестрахования. Виды перестрахования. Перестрахование рисков.

 

По организационно-экономической форме участия страховщиков в страховании крупных рисков выде­ляются сострахование, перестрахование и страхование участни­ками страхового пула. Применение этих форм страхования обу­словлено необходимостью:

  • обеспечения финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности страховой организации и исключения ее банкротства;
  • относительного выравнивания объема страховой ответст­венности страховщика по его портфелю договоров страхо­вания, в который включаются и договоры с крупными рисками — большой страховой суммой (страхование мор­ского судна или самолета, космического объекта, произ­водственного комплекса, экологическое страхование, стра­хование от стихийных бедствий и т.п.);
  • гарантирования страховых выплат страховщиком при на­ступлении страховых случаев;
  • формирования в установленных нормативными актами порядке и размерах страховых резервов по видам страхо­вания.

Сострахованиеэто страхование крупных страховых рис­ков по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками. Если в таком договоре не определены права и обязанности, объем страховой ответственности каждого из страховщиков, то они солидарно (в равной мере) отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату стра­хового возмещения по договору имущественного страхования или страхового обеспечения (страховой суммы) по договору личного страхования.
Перестрахование — это передача страховщиком, заключившим договор страхования (перестрахователем), по специальному договору перестрахования части принятой на себя ответственности, превышающей допустимый размер собственного удержания (объема ответственности), другому страховщику-перестраховщику (или специализированной перестраховочной организации).
По Условиям лицензирования страховой деятельности стра­ховщик вправе брать на себя максимальный объем страховой от­ветственности по отдельному риску договора страхования в раз­мере не более 10% его собственных средств. Поэтому, если объем ответственности страховщика по договору страхования превыша­ет указанный допустимый объем ответственности (допустимый размер собственного удержания), он передает превышение дру­гому (другим) страховщику (страховщикам) по договору (догово­рам) перестрахования. При этом перестрахователь несет непо­средственную ответственность перед страхователем по договору страхования. Перестраховщик в отношения со страхователем не вступает и не имеет перед ним никаких обязательств.
Договор перестрахования определяет способ передачи риска в перестрахование (факультативный способ или договорный — на основе заранее заключенного договора о передаче — приня­тии рисков в перестрахование в течение года или иного перио­да времени), права и обязательства сторон, включая условия и момент наступления обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате, получение им доли страховой премии на принятый объем ответственности. В договоре перестрахования указываются также согласованный размер комиссионных с до­ли страховой премии, прибыли перестраховщика, приходящей­ся на принятый в перестрахование объем ответственности (эксцедент), который уплачивается перестрахователю за предостав­ление права участия перестраховщика в перестраховании и за ведение дел по заключению договора страхования, учету, рас­четам со страхователем и др.
Допускается последовательное заключение двух или не­скольких договоров перестрахования (ч. 4 ст. 967 ГК РФ). Пе­рестраховщик по одному договору перестрахования вправе пе­редать часть своей ответственности (эксцедента) другому стра­ховщику (перестраховщику). Такая повторная передача имену­ется ретроцессией, а договор — договором ретроцессии. Пере­страховщик же, передающий риск в ретроцессию, называется ретроцессионером.
По способу передачи рисков в перестрахова­ние и оформления правовых отношений перестрахователя и перестраховщика выделяют факультативное и договорное пере­страхование. Факультативное перестрахование осуществляется без заранее установленных соглашением обязательств, условий по передаче, приему рисков в перестрахование. Страховщик (перестрахователь-цедент) может предлагать другому страхов­щику (перестраховщику) риск или часть его в перестрахование или не предлагать (не передавать). Аналогично перестраховщик может принять риск в перестрахование или отказаться от него. В каждом отдельном случае вопрос решается индивидуально как по виду риска, вероятности наступления страхового случая, раз­меру эксцедента, так и по другим условиям договора перестра­хования. Таким образом, факультативное перестрахование — это передача, принятие риска в перестрахование без гарантирования таких обязательств перед другой стороной.
Договорное перестрахование отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщи­ком четко оговариваются в перестраховочном договоре и явля­ются обязательными (носят облигаторный характер). В пере­страховочном договоре указываются сведения о рисках, которые будут передаваться (приниматься) в перестрахование, их терри­ториальном размещении, объеме ответственности перестрахов­щика, сумме страховой премии, приходящейся на этот объем, размере комиссионных для перестрахователя.
Различают две группы перестраховочных договоров: пропор­циональные и непропорциональные. К пропорциональным отно­сятся квотные и эксцедентные договоры, а к непропорциональным — договоры эксцедента убыточности. Имеется также множество видоизмененных и комбинированных договоров на основе ука­занных форм соглашений.
По квотному договору страховщик передает перестраховщику в перестрахование согласно заранее установленному проценту (квоте) часть всех принятых на страхование рисков (объемов ответственности) по определенному виду или группе видов страхования. Страховые выплаты, которые страховщик обязан выплачивать страхователю, распределяются между участниками перестраховочного квотного договора в пропорции распределе­ния страховой суммы (как объема страховой ответственности в денежной оценке).
Например, по квотному договору доля перестраховщика бы­ла установлена в размере 30% по всем принятым на страхование рискам (договорам страхования). Страховая сумма по одному из договоров имущественного страхования, которая равнялась стра­ховой стоимости имущества, была распределена с учетом квоты перестраховщика: 700 тыс. руб. перестрахователю, 300 тыс. руб. — перестраховщику. Страховая премия распределена в той же про­порции.
Ущерб от страхового случая составил 600 тыс. руб. Страховое возмещение в данном случае также будет равно 600 тыс. руб. Его сумма распределяется между участниками в указанной про­порции — 70 и 30%, т.е. перестрахователь должен возместить страхователю 420 тыс. руб., а перестраховщик — 180 тыс. руб. (30 : 100 -600).
По эксцедентному договору устанавливается твердая сумма собственного удержания (собственной ответственности) пере­страхователя по каждому передаваемому в перестрахование рис­ку (договору страхования). Остальная часть ответственности пе­ред страхователем подлежит передаче в перестрахование в пре­делах установленного лимита ответственности тому или иному перестраховщику.
Например, на страхование принят риск по договору личного коллективного страхования за счет средств предприятия со стра­ховой суммой, равной 500 тыс. руб. Собственное удержание пе­рестрахователя (цедента) установлено в размере 200 тыс. руб. Подлежит передаче в перестрахование сумма (эксцедент), рав­ная 300 тыс. руб. Если у одного перестраховщика лимит ответ­ственности равен 200 тыс. руб., то эксцедент может быть пере­дан перестрахователем двум перестраховщикам. Одному из пе­рестраховщиков необходимо принять на себя ответственность в сумме 200 тыс. руб., другому — 100 тыс. руб., если лимит его ответственности не менее 100 тыс. руб.
Страховая премия по договору страхования и сумма страхо­вой выплаты при страховом случае распределяются между уча­стниками перестрахования в тех же соотношениях, что и стра­ховая сумма, т.е. на перестрахователя приходится 2/5, на пер­вого и второго перестраховщиков — соответственно 2/5 и 1/5 страховой премии и общей суммы страховой выплаты.
Договор эксцедента убытка относится к группе непропор­циональных перестраховочных договоров. Основное его назна­чение — обеспечить защиту страхового портфеля перестрахова­теля по отдельным видам страхования от возможных существенных увеличении страховых выплат по одному страховому случаю, по застрахованному риску (договору страхования). По условиям данного перестраховочного договора перестраховщик участвует в покрытии убытков от страхового случая только при превышении ими обусловленной перестраховочным договором суммы. Ответственность перестраховщика распространяется на сумму убытков в той ее части, которая превышает обусловлен­ную договором величину, но в пределах установленного его ли­мита ответственности.
Например, по одному перестраховочному договору предусмот­рено участие перестраховщика в покрытии убытка по страховому случаю, если сумма его превысит 400 тыс. руб. В результате стра­хового случая по договору страхования перестрахователь должен возместить ущерб в сумме 700 тыс. руб. Ущерб будет возмещен в этом случае перестрахователем за счет собственных средств в сум­ме 400 тыс. руб., за счет средств первого перестраховщика по од­ному перестраховочному договору — 200 тыс. руб., так как лимит его ответственности составляет 200 тыс. руб., и за счет второго пе­рестраховщика по другому договору перестрахования — 100 тыс. руб. при его лимите ответственности в сумме 150 тыс. руб.
Договор эксцедента убыточности также относится к группе непропорциональных перестраховочных договоров. По схеме установления ответственности перестраховщика этот договор практически совпадает с договором эксцедента убытка. Отлича­ется он от последнего лишь тем, что перестраховщик участвует в покрытии убыточности страховой суммы, определяемой как от­ношение величины фактических страховых выплат к совокуп­ной страховой сумме по страховым договорам данного вида страхования за определенный период, если убыточность превы­сит установленный перестраховочным договором уровень. При этом устанавливается также лимит ответственности перестра­ховщика в процентах превышения или в денежной сумме.
Например, убыточность страховой суммы фактически оказа­лась равной 25 руб. на каждые 100 руб. страховой суммы при 20 руб., предусмотренных в качестве базовой величины убыточ­ности перестраховочным договором.
Лимит ответственности перестраховщика в абсолютной сум­ме был установлен в размере 30 тыс. руб. При совокупной стра­ховой сумме по договорам страхования данного вида в размере 500 тыс. руб. эксцедент убыточности будет равен 25 тыс. руб. {(500 / 100) х (25 — 20)}. Перестраховщик, лимит ответственности которого по перестраховочному договору установлен в сумме 30 тыс. руб., возмещает часть убыточности страховой суммы сверх 20 руб. на 100 руб. страховой суммы — всего 25 тыс. руб.
Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам в до­говорах эксцедента убытка и убыточности, устанавливается обычно в процентах к ожидаемой за период совокупной брутто-премии по передаваемым в перестрахование рискам (договорам страхования). Затем по фактически полученной брутто-премии сумма страховой премии перестраховщиков пересчитывается.
Сказанное выше о перестраховании, а также правовые нор­мы ГК РФ, регулирующие страхование предпринимательских рисков, позволяют сделать вывод об ошибочности правовой нормы ч. 2 ст. 967 ГК РФ. Этой нормой предписывается приме­нять к договорам перестрахования правила, подлежащие приме­нению в отношении страхования предпринимательских рисков (п. 3 ч. 2 ст. 929 и ст. 933 ГК РФ). При этом указывается, что страховщик, передающий часть ответственности по риску (дого­вору страхования) перестраховщику, действует в соответствии с правами и обязанностями страхователя, осуществляющего стра­хование своих предпринимательских рисков.
Несоответствие этой нормы экономической сущности пере­страхования и в связи с этим неприемлемость ее обусловлены следующим.
1. Согласно ст. 933 ГК РФ договор страхования предприни­мательского риска заключается только в пользу самого страхова­теля-предпринимателя на случай причинения ему убытков на­рушением своих обязательств контрагентами или изменением условий предпринимательской деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам (п. 3 ч. 2 ст. 929 ГК РФ). Речь идет о страховании от убытков, которые могут быть при­чинены страхователю (предпринимателю) другими лицами или не зависящими от него обстоятельствами.
Перестраховочный же договор заключается с целью обеспе­чения выполнения страховщиком в полном объеме обязательств перед страхователем при наступлении страхового случая, вы­званного тем или иным случайным событием, в результате ко­торого у последнего появились убытки. То есть перестраховоч­ный договор заключается страховщиком (перестрахователем) в пользу страхователя по договору страхования. И мотивом к заключению перестраховочного договора является не риск насту­пления случайного события, причиняющего ущерб псрестрахователю, а очевидная при страховании крупных рисков страхова­теля невозможность по финансовым ресурсам стра­ховщика-перестрахователя нести ответственность по договору страхования в полном объеме. Чтобы не разориться, страховщик заключает договор перестрахования.
Таким образом, ни по причине и характеру распределения объема ответственности, ни по адресности денежных выплат, отражаемых в договоре перестрахования, страховщик-перестра­хователь не соответствует роли страхователя в страховании предпринимательских рисков;
2. Страхование как способ страховой защиты имущественных интересов юридических, физических лиц осуществляется только от вероятностных, случайных событий, рисков причинения ими убытков или снижения доходов. Перестрахование же ведется на основе анализа и оценки известных конкретных объемов ответ­ственности страховщика-перестрахователя по договорам страхо­вания, его финансового состояния, средней и максимальной убыточности страховой суммы, наблюдавшихся страховой орга­низацией по видам страхования;
3. Экономические отношения и взаиморасчеты между пере­страхователем и перестраховщиком не сопоставимы по их сущ­ности с соответствующими отношениями и расчетами между страхователем и страховщиком при страховании предпринима­тельских рисков.
Страхование участниками страхового пула. Страховой пул — добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридиче­ским лицом, создаваемое путем заключения соглашения между ни­ми для совместного страхования крупных рисков в целях обеспече­ния финансовой устойчивости страховых операций на основе соли­дарной ответственности участников соглашения за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.
Порядок создания и деятельности страхового пула, права, обязанности и ответственность его участников определяются Положением о страховом пуле, утвержденным приказом Рос­страхнадзора  № 02-02/13 от 18 мая 1995 г.
В соглашении о страховом пуле отражаются:

  • состав участников страхового пула;
  • предмет деятельности страхового пула — виды страхова­ния, по которым заключаются договоры страхования от имени участников страхового пула;
  • максимальный объем обязательств по договору страхова­ния, заключаемому от имени участников страхового пула;
  • максимальный объем ответственности каждого участника пула по договорам страхования, заключаемым на основе соглашения о страховом пуле;
  • минимальный размер оплаченного уставного капитала и иных собственных средств участника страхового пула;
  • условия и порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени участников страхо­вого пула;
  • порядок установления объема ответственности каждого участника по конкретному договору страхования, поступ­ления и распределения страховой премии, участия в стра­ховых выплатах и осуществления взаиморасчетов;
  • порядок формирования и использования дополнительных страховых резервов страхового пула;
  • порядок принятия новых участников страхового пула, внесе­ния изменений и дополнений в соглашение, управления страховым пулом, решения спорных вопросов и разногласий;
  • срок действия соглашения и порядок, способы решения других вопросов.

Деятельность страхового пула согласно указанному норма­тивно-методическому документу характеризуется следующими основными положениями.
Договоры страхования от имени участников страхового пула заключаются по единым условиям страхования и страховым та­рифам в пределах установленного соглашением максимального объема ответственности по отдельному договору страхования (риску). В договоре страхования указывается перечень страхов­щиков — участников пула и доля каждого из них в принятом на страхование объеме ответственности.
Договор страхования устанавливает страховщика к которому страхователь (застрахованное лицо, выгодоприобретатель) может обратиться за страховой выплатой, если договором не преду­смотрен иной порядок исполнения обязательств по нему участниками страхового пула. Поскольку участники пула несут соли­дарную ответственность, то страхователь вправе требовать ис­полнения обязательств как от всех участников страхового пула, так и от каждого в отдельности.
Если объем обязательств по договору страхования участни­ками пула превышает максимальный объем ответственности, предусмотренный соглашением о страховом пуле, то договор не заключается или часть ответственности передается в перестрахо­вание другим страховщикам, не являющимся участниками пула.
Взаиморасчеты по перераспределению страховой премии по договорам страхования от имени участников страхового пула осуществляются между ними в соответствии с их долей в приня­том на страхование объеме ответственности ежемесячно, если иное не установлено соглашением о страховом пуле.
Взаиморасчеты между участниками страхового пула по ис­полненному обязательству по страховой выплате производятся в соответствии с соглашением о страховом пуле. При этом участ­ник пула, исполнивший солидарную обязанность пула по стра­ховой выплате, имеет право регрессного требования к другим участникам пула.
Органом управления страхового пула считаются наблюда­тельный совет или собрание, членами которого являются руко­водители страховщиков — участников страхового пула или уполномоченные ими лица. Решения принимаются органом управления простым большинством и обязательны для выпол­нения всеми участниками страхового пула.

Перестрахование, рынок перестрахования. Виды перестрахования. Перестрахование рисков.



- анализ рентабельности предприятия
- договор на отделочные работы
- ковры и ковровые изделия
- образец купли продажи квартиры
- реальные инвестиции


 

Медиа Контекст

Реклама

Способом передачи рисков в перестрахование является

Статистика

Перестраховщик по договору перестрахования несет ответственность Rambler's Top100