Контекст

Партнеры

Инфо


RosInvest.Com ,

 -

Страхование представляет специфическую сферу финансовой деятельности. В этом разделе вы найдете все о страховании, его видех и особенностях.

 

 

Страхование предпринимательского риска. Страхование финансовых рисков.

 

В абзаце 3 ч. 1 ст. 2 ГК РФ дается исчерпывающе полное, от­ражающее сущность явления определение понятия предприни­мательской деятельности: «... предпринимательской является са­мостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, на­правленная на систематическое получение прибыли от пользо­вания имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».
Предпринимательская деятельность осуществляется в самых различных сферах. Можно выделить следующие основные типы предпринимательства:

  • основное производственное (изготовление товаров, выпол­нение работ, оказание услуг производственного, непроизводст­венного и личного потребления, назначения, их реализация);
  • вспомогательное производственное (инжиниринговые, консультационные услуги, ноу-хау, научно-исследовательские (прикладные) и конструкторские работы, аудит и др.);
  • инновационное (разработка и передача товаропроизводите­лям для внедрения научно-технических новшеств (инноваций) — новых видов товаров, работ, услуг, техники, технологий, мате­риалов, источников и способов получения энергии и др.);
  • торгово-посредническое (оптовая и розничная торговля, биржевая, брокерская, агентская деятельность, комиссионная торговля и др.);
  • финансово-кредитное (деятельность банков, инвестици­онных фондов и компаний, паевых инвестиционных фондов, страховых организаций);
  • по оказанию услуг в социальной сфере (медицина, обра­зование, спорт, туризм, отдых, культура).

При всех различиях в указанных типах предпринимательства у них имеется общее в экономических процессах (основах) соз­дания «своего дела», непосредственном осуществлении деятель­ности в избранной области (производстве товаров, выполнении работ или оказании разного рода услуг, в организации и управ­лении производственными, экономическими процессами, фи­нансами), получении прибыли и совершенствовании и/или рас­ширении «дела».
Исходя из указанного выше определения понятия предпринимательская деятельность не исчерпывается получением прибыли только непосредственно от «своего дела». В предпринимательскую деятельность, например, группы предпри­нимателей, создавших успешно работающую фирму, включается и самостоятельная (без постороннего вмешательства, принуждения) на свой риск деятельность, направленная на систематическое по­лучение прибыли от пользования имуществом фирмы вне «своего дела». Эти лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей (в данном случае в качестве юридического лица), могут пользо­ваться частью имущества фирмы в целях систематического полу­чения прибыли, участвуя уже в других предпринимательских структурах, проектах. Например, они могут быть соучредителями при создании нового перспективного предприятия (внося денеж­ные средства или материальные активы в уставный капитал) или участвовать своим имуществом в совместной деятельности с дру­гим юридическим (физическим) лицом; в реализации того или иного эффективного проекта; в приобретении высоколиквидных акций и т.п.
Из сказанного можно определить, что относится к предме­там страхования предпринимательской деятельности. К ним, в частности, относятся:

  • имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуаль­ного предпринимателя, сформированное в процессах создания (уч­реждения) и функционирования предпринимательской структуры;
  • гражданская ответственность предпринимателя за несвое­временный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
  • инновационные проекты и/или их конечные результаты;
  • работоспособность элементов и систем производства в це­лом и/или убытки от остановок производства;
  • гражданская ответственность предпринимателя, возни­кающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т.п.;
  • гражданская ответственность предпринимателя за невы­полнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производи­телями, исполнителями, продавцами;
  • снижение объема продаж, дополнительные расходы и убыт­ки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам поручительствам и гарантиям);
  • инвестиции в другие предпринимательские структуры, их проекты, акции, облигации, в государственные и муниципаль­ные ценные бумаги.

Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальны­ми, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных со­бытий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных ис­точниках средств для возмещения ущерба.
Виды страхования предпринимательской деятельности в ос­новном соответствуют названию предметов страхования или по­следствий страховых событий.
Значительная часть имущественных интересов предпринима­телей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных ви­дов страхования. Например, страхованием имущества юридиче­ских, физических лиц, занятых предпринимательской деятельно­стью, страхованием транспортных средств и грузов. Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования. В качестве предметов страхования предпринимательских рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: то­вары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполнен­ные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные, топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериаль­ные активы и ценные бумаги. К предметам же страхования пред­принимательских рисков относятся денежные средства, храня­щиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, а также выданные кредиты — для банковских учреждений.
В соответствии с этими предметами страхования могут быть вы­делены следующие виды страхования предпринимательских рисков:

  • страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;
  • страхование предпринимателем срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках;
  • страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.

Страхование ответственности также относится к самостоя­тельной подотрасли имущественного страхования.
Необходимо отметить, что правовая норма ч. 1 ст. 932 ГК РФ неоправданно сужает круг рисков ответственности за нару­шение договора, поскольку допускается страхование таких рис­ков лишь в случаях, предусмотренных законом. Практически получается, что количество таких случаев крайне ограничено, так как законов, содержащих норму обязательного страхования ответственности за нарушение договора, на сегодняшний день — не более двух-трех. В частности, в соответствии с ч. 2 ст. 587 ГК РФ предусматривается страхование ответственности плательщи­ка ренты перед ее получателем. Поэтому остаются вне право­вого обеспечения как страхование указанной выше ответствен­ности предпринимателя за несвоевременный и/или неполный возврат кредита (с процентами), за непогашение обязательств и невыплату процентов по облигациям, дивидендов по привиле­гированным акциям, так и ответственности предпринимателя за нарушение договорных обязательств перед своими поставщика­ми товаров, материальных, топливно-энергетических ресурсов, оборудования, исполнителями работ, услуг.
К следующему виду страхования предпринимательских рис­ков необходимо отнести «страхование инноваций». Объектами страхования инноваций должны быть лишь имущественные ин­тересы предпринимателя, связанные с убытками в виде потерь прибыли и непокрытых затрат в результате остановки производ­ства (иного вида деятельности) из-за выявившихся случайных конструктивных, технологических упущений, недоработок в том или ином виде осваиваемой новой сложной техники, техноло­гии либо нового продукта производства. Затраты на конструк­торскую, технологическую доработку новшества собственными силами предпринимателя-страхователя также должны покры­ваться данным видом страхования.
Гибель, повреждение новых видов техники (в результате сти­хийных бедствий, пожара, взрыва, аварии и других неблагопри­ятных событий, не зависящих от этой техники), неисправности, поломки ее при работе с квалифицированным обслуживающим персоналом или брак, полученный при ее использовании вследствие событий, являющихся страховыми, относятся к страхова­нию технических рисков (гл. 10).
Страхование работоспособности элементов и/или систем произ­водства в целом в действующей зарубежной и отечественной прак­тике страхования именуется обычно «страхованием от перерывов (остановок) производства». Очевидно, имеет смысл оставить такое наименование вида страхования предпринимательских рисков.
В состав видов страхования предпринимательских рисков должны включаться также:

  • страхование рисков снижения объема продаж, дополнитель­ных расходов и прочих убытков от предпринимательской деятельности;
  • страхование инвестиций в другие предпринимательские структуры, корпоративные, государственные и муниципаль­ные ценные бумаги.

Чтобы понять, к какому виду страхования можно отнести страхование доходов, судебных расходов, утрату банковских и иных вкладов (в том числе в ценные бумаги, инвестиционные фонды) физических лиц, обратимся к понятиям «финансы», «финансовые ресурсы».
Большинство экономистов под финансами понимают сово­купность экономических отношений, возникающих по поводу формирования и использования централизованных, децентрали­зованных и индивидуальных фондов денежных средств, т.е. фи­нансовых ресурсов.
Деньги, хотя и тесно взаимосвязаны с производимыми това­рами, выполняемыми работами, оказываемыми услугами, но физически имеют относительно самостоятельное движение. Это и позволяет формировать и использовать по назначению фи­нансовые ресурсы как фонды (накопления) денежных средств различного назначения.
Формирование и использование финансовых ресурсов непо­средственно связано с кругооборотом капитала и стадиями об­щественного воспроизводства — производством, распределени­ем, обменом и потреблением (производственным и непроизвод­ственным). Денежные средства в их собственном движении мо­гут находиться в следующих, формах:

  • наличные деньги в кассе юридического лица (для банков и в хранилище наличных денег) или на руках физического лица;
  • денежные средства юридического, физического лица на счетах в банках;
  • денежные средства юридического лица в дебиторской за­долженности и физического лица — у должника;
  • денежные средства юридического, физического лица в расчетах (по платежному требованию-поручению, аккре­дитивы, переводы).

Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности (выручка — объем продаж, издержки производства и обращения, прибыль) и финансовые ресурсы предпринима­тельской структуры, естественно, взаимосвязаны и взаимозави­симы, но как экономические понятия не идентичны. Поэтому можно считать, что состав видов страхования предприниматель­ских рисков включает как виды страхования рисков убытков от непосредственных процессов движения денежных средств (по­лучения, использования, хранения или накопления), так и виды страхования рисков убытков от производственных, экономиче­ских процессов предпринимательской деятельности.
Указанные выше риски причинения различных убытков, по­тери доходов вследствие безработицы физических лиц, их су­дебные расходы, утрату денежных вкладов в банках целесооб­разно выделить в отдельные виды страхования финансовых рисков физических лиц.
Определенная часть юридических лиц также не занимается предпринимательской деятельностью (некоммерческие органи­зации, учреждения), но для них защита от финансовых рисков не менее актуальна, чем для физических лиц. Поэтому пред­ставляется целесообразным выделение отдельной подотрасли имущественного страхования — страхование непредприниматель­ских финансовых рисков (юридических и физических лиц).
В связи с этими предложениями важно определить, что пред­ставляют собой финансовый и предпринимательский риски.
Финансовый риск — это потенциально возможное (вероятно­стное), случайное событие, воздействующее на процессы полу­чения, целевого использования расчетов, хранения или накоп­ления денежных средств юридических, физических лиц и при­чиняющее им убытки, потерю доходов, дополнительные расхо­ды, для возмещения которых проводится страхование.
Предпринимательский риск — это потенциально возможное, случайное событие, результатом воздействия которого,на мате­риальные, денежные ресурсы, производственные, экономиче­ские процессы предпринимательской деятельности являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых до­ходов, прибыли, обусловливающие необходимость страхования с целью возмещения причиненного событием ущерба.
Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанно­сти страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступ­лении страховых событий (случаев), воздействующих на матери­альные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и допол­нительные расходы предпринимателю.
Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть юридиче­ское или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу (ст. 933 ГК РФ).
Договор страхования предпринимательского риска лица, не яв­ляющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования пред­принимательского риска в пользу лица, не являющегося страхова­телем, считается заключенным в пользу страхователя (ст. 933).
При страховании непредпринимательских финансовых рис­ков страхователями могут быть юридические и физические ли­ца, не занимающиеся предпринимательской деятельностью.
Страховщиком, как и по другим видам страхования, является юридическое лицо — страховая организация, имеющая лицен­зию на проведение страхования предпринимательских (финан­совых) рисков.
Установление перечня страховых рисков по видам страхова­ния рассматриваемой подотрасли — достаточно сложная задача из-за фактически отсутствующих разработок и стремления неко­торых страховщиков отойти в зарождающейся практике страхо­вания предпринимательской деятельности от традиционного, общепризнанного понимания страхового риска. В попытке ре­шить эту задачу мы исходим из того, что под страховым риском понимается вероятностное, случайное событие и/или его по­следствия, от которых проводится страхование.
В отношении предпринимательских рисков в дополнение к указанным характеристикам такого события необходимо еще добавить: которое произошло без умысла, вины и помимо воли страхователя-предпринимателя или его контрагента по договору, связанному с предпринимательской деятельностью.
Страховая сумма по договору страхования предпринимательских рисков, как и при других видах страхования, характеризует пре­дельный объем страховой ответственности (обязательств) стра­ховщика и соответственно объем страховой защиты интересов страхователя-предпринимателя. Согласно ч. 1 и 2 ст. 947 ГК РФ страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком. При этом она не должна превышать страховую стоимость, если договором страхования не предусмотрено иное.
Под страховой стоимостью (действительной стоимостью) предпринимательского риска понимаются возможные убытки, которые страхователь-предприниматель может понести при на­ступлении страхового случая.
По указанным выше видам страхования предприниматель­ских рисков характер страховых рисков и соответствующие им условия формирования убытков при наступлении страховых случаев существенно различаются. Поэтому необходимо по каж­дому виду страхования этих рисков рекомендовать экономиче­ски приемлемый метод определения страховой стоимости.
Например, по договору страхования убытков по сделке прода­жи товаров или работ, услуг, иного имущества предпринимателя страховая стоимость определяется по реальной стоимости пред­метов продажи, указанной в договоре купли-продажи. Если в договоре купли-продажи предусмотрены к возмещению покупа­телем товара (имущества) затраты продавца-предпринимателя на доставку (транспортные расходы от станции-, порта-, пункта-отправления до станции-, порта-, пункта-назначения с возмож­ными перевалками) с долей прибыли на них, то в страховой (действительной) стоимости учитываются и эти ее составляющие.
В договоре купли-продажи могут быть предусмотрены неустойка или уплата покупателем процентов от неуплаченной продавцом суммы соответственно за неисполнение или ненадлежащее испол­нение им обязательства по оплате товара (имущества) либо за не­правомерное уклонение от своевременной оплаты предметов купли-продажи и использование чужих денежных средств в своих интере­сах (ст. 394 и 395 ГК РФ). Величина таких убытков в момент заклю­чения договора страхования и факт обязательного неисполнения покупателем своего обязательства по договору купли-продажи не могут быть заранее установлены. Поэтому данный вид убытков предпринимателя в величину страховой стоимости правильнее не включать. В случае фактического возникновения этих убытков у продавца-предпринимателя покупатель обязан их возместить в со­ответствии с договором (ст. 395 ГК РФ), а при неисполнении тре­бования продавца последний взыскивает убытки через суд.
Страховая стоимость по виду страхования предпринимате­лем срочного депозитного вклада и денег на расчетном, теку­щем, валютном, ином счете в банке определяется возможной величиной убытков, равной сумме вклада или денег на счете в банке и процентов, начисляемых по договору срочного вклада, либо процентов на средний остаток денег на том или ином счете в банке. Если сумма денег в депозитном вкладе и на счете в банке изменяется в течение сроков действия дого­воров с банком, то для расчета страховой стоимости за основу может приниматься сумма депозитного вклада или остатка денег на счете на день заключения договора страхования (или среднего остатка за прошлый год при условии его корректи­ровки при страховом случае по фактической величине сред­него остатка денег на счете).
Аналогично определяется страховая стоимость по договору страхования банком непогашения кредитов заемщиками, т.е. как величина возможных убытков, равная сумме выданного по до­говору кредита и процентов за него.
Страхование от остановок производства имеет более длитель­ный период применения (в основном в экономически развитых странах) и применяется преимущественно совместно со страхо­ванием основных и оборотных фондов. Виды убытков от оста­новки производства, которые должны возмещаться страховщи­ком, не вызывают, как правило, у сторон договора страхования споров и сомнений. Однако вопрос установления страховой стоимости по договорам страхования этого предприниматель­ского риска не нашел пока однозначного понимания и решения.
Применяется, в частности, метод установления страховой стоимости при страховании от остановок производства по вели­чине суммы затрат и прибыли, которые были бы произведены за срок перерыва в производстве при его безостановочной рабо­те в принятом режиме. Это по существу стоимость продукции, произведенной за период, равный продолжительности останов­ки производства.
Состав же и величина возмещаемых страховщиком убытков от остановки производства отличаются от состава и величины элементов, составляющих указанную страховую стоимость. В состав убытков (ущерба) предпринимателя от остановки произ­водства фактически должны включаться затраты, не зависящие от объема выпуска продукции (накладные расходы, амортизаци­онные отчисления, затраты на обслуживание и работу в холо­стом режиме некоторых видов технологического оборудования, остановка которого недопустима), и прибыль, которая не полу­чена за период остановки производства в результате наступле­ния страхового случая. Кроме того, дополнительно к убыткам же относится увеличение затрат, направленное на сокращение времени остановки производства. Это, например, увеличение расходов по заработной плате (против обычного уровня) при ремонте машин, оборудования в ночное время или при аккорд­ной, подрядной системе оплаты труда; устройство и использо­вание дополнительных временных линий электро-, водо-, газо­или теплоснабжения; применение дополнительной техники, в том числе сторонних организаций.
Указанные затраты и прибыль, представляющие ущерб от остановки производства, как часть целого значительно меньше стоимости непроизведенной продукции за период, равный вре­мени простоя производства. В связи с этим установление в до­говоре страхования страховой стоимости и страховой суммы на уровне стоимости непроизведенной продукции за период оста­новки производства ставит страховщика в заведомо невыгодное положение. При этом он будет обязан при страховом случае возмещать завышенные убытки.
Представляется более правильным установление страховой стоимости по данному виду страхования исходя не из всей стоимости непроизведенной продукции за время остановки производства, а только ее части, приходящейся на накладные рас­ходы (общехозяйственные и общепроизводственные), амортиза­ционные отчисления и прибыль в стоимости непроизведенных товаров. К этим трем составляющим должна прибавляться еще предельная сумма увеличения затрат, направленного на сокра­щение времени остановки производства.
Как следует из сказанного выше, страховая стоимость непо­средственно зависит от продолжительности остановки произ­водства. Страхователь, заключая договор страхования на тот или иной срок от перерывов в производстве товаров, должен по со­глашению со страховщиком предусмотреть общую продолжи­тельность остановок производства (всех возможных страховых случаев) за период действия договора. При этом в правилах (договоре) страхования можно указать, что непосредственная страховая защита (возмещение убытков) при наступлении стра­хового случая (первой или очередной остановки производства) начинается, например, с седьмого или девятого часа либо иного часа остановки производства.
Таким же образом осуществляется установление страховой стоимости и страховой суммы при страховании от остановок про­изводства работ и услуг.
Страховая стоимость при страховании предпринимателем ин­новаций определяется таким же методом, что и при страховании от остановок производства, так как страховыми последствиями конструктивных, технологических и иных недоработок, упуще­ний (случайного характера) в применяемых новшествах являют­ся также перерывы в процессе производства.
Страхование рисков снижения объема продаж, дополнительных расходов и прочих убытков целесообразно разделить на соответ­ствующие подвиды страхования с отдельными правилами стра­хования для них.
Страховую стоимость при страховании снижения объема про­даж можно определить по возможной величине убытков от та­кого снижения.
При значительных фактических отклонениях снижения объема продаж от принятого в расчете страховой стоимости снижения этого объема в правилах страхования может быть предусмотрено положение о необходимости корректировки взаиморасчетов меж­ду страхователем и страховщиком по факту страхового случая.
Страховая стоимость по договору страхования инвестиций может устанавливаться по величине только инвестиций или по общей их сумме (по вложениям средств в ценные бумаги с уче­том их курса на день страхования) с ожидаемым доходом на них в виде прибыли, процентов или дивидендов.
Страховая стоимость при страховании прочих убытков от предпринимательской деятельности может определяться:
а) по судебным расходам — на основании среднегодовой их величины за последние 2—3 года;
б) по убыткам в связи с исполнением обязательств по пору­чительствам и гарантиям, выданным другим лицам, — на осно­вании обязательств по поручительствам и гарантиям (выданным или планируемым к обязательной выдаче);
в) по убыткам от изменения курсовых разниц:

  • по валютным счетам — на основании прогнозируемого снижения курса иностранной валюты и среднего остатка валюты на банковском счете;
  • по операциям с иностранной валютой при продаже (обме­не) валюты и при расчетах за экспортируемую продукцию (товары) — на основании прогнозируемых объемов про­дажи-купли валюты, экспорта продукции и размера сни­жения курса инвалюты;

г) по убыткам от противоправных действий третьих (сторон­них) лиц — на основании средних сумм ущерба от таких дейст­вий за предыдущие 2—3 года.
В правилах страхования данных предпринимательских рис­ков также могут предусматриваться положения о корректировке взаиморасчетов страхователя и страховщика в связи со значи­тельными отклонениями фактических убытков от величин, уч­тенных в расчете страховой стоимости.
Страховая сумма при страховании предпринимательских рис­ков может устанавливаться, как и при страховании имущества, ниже страховой стоимости (неполное имущественное страхование). При наступлении страхового случая страховщик обязан возместить страхователю часть убытков, пропорциональную отношению стра­ховой суммы к страховой стоимости (ст. 949 ГК РФ).
Если предпринимательский риск застрахован по договору страхования не на всю величину страховой стоимости, то стра­хователь вправе осуществить дополнительное страхование (в том числе у другого страховщика). При этом общая страховая сумма по всем договорам страхования не должна превышать страховую стоимость (ст. 950 ГК РФ).
В случае заключения договора страхования предпринима­тельского риска с превышением страховой суммы над страховой стоимостью договор считается ничтожным в части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Излишне уплаченная часть страховой премии при этом возврату не подле­жит (ч. 1 ст. 951 ГК РФ).
Если завышение страховой суммы по договору страхования предпринимательского риска осуществлено страхователем с це­лью обмана страховщика, последний вправе требовать призна­ния договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму уплаченной страхователем страховой премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ).
Страховым законодательством предусматривается возмож­ность страхования одних и тех же убытков от предприниматель­ской деятельности по двум или нескольким договорам страхова­ния от разных страховых рисков (табл. 13.2). В этом случае до­пускается превышение размера общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью (ч. 1 ст. 952 ГК РФ).
Страхователь и страховщик, заключая договор страхования предпринимательского риска, могут предусматривать в нем оп­ределенный размер условной или безусловной франшизы.
Если объем страховой ответственности по договору страхова­ния предпринимательского риска для данного страховщика пре­вышает его финансовые возможности, то может заключаться, как и при других видах имущественного страхования, один договор двумя или несколькими страховщиками (сострахование, страхова­ние участниками страхового пула). Возможна также передача дан­ным страховщиком (перестрахователем) части ответственности по договору страхования другим страховщикам (перестраховщикам) на основе заключения с ними договоров перестрахования.
Порядок действий, права, обязанности и ответственность сторон при заключении договоров страхования предпринима­тельских рисков такие же, как и в случае страхования имущест­ва или транспортных средств, грузов. Однако особенности предпринимательских рисков по рассматриваемым видам их страхования обусловливают необходимость для страховщика требовать, тщательно анализировать и оценивать соответствую­щую информацию с целью определения вероятности наступле­ния страховых случаев и размеров возможных убытков по дея­тельности не только предпринимателя-страхователя, но и его контрагентов по договорам предпринимательской деятельности. В перечень такой информации могут включаться, например:

  • объем, качество и цены товаров, работ, услуг, подлежащих продаже страхователем-предпринимателем, емкость их рынка и доля в ней страхователя, имеющиеся заявки, заключенные или готовящиеся к подписанию договоры куп­ли-продажи, объемы продаж и средняя цена (за единицу измерения предмета продажи) за предшествующий год и кварталы текущего года;
  • финансовые результаты деятельности страхователя за предшествующий и текущий годы, общая и текущая лик­видность, коэффициент собственного капитала;
  • финансовые результаты деятельности за предшествующий год и кварталы текущего года покупателя предметов про­дажи (контрагента страхователя), его кредиторская задол­женность (в том числе просроченная) и текущая ликвид­ность, коэффициент собственного капитала по бухгалтер­скому балансу; такие же сведения о получателе кредита банка, наличии обеспечения кредита у заемщика;
  • общая и текущая ликвидность, срок работы, категория на­дежности банка, удельный вес просроченных и непога­шенных кредитов;
  • инновации предпринимателя, технико-экономические по­казатели, эффективность научно-технических новшеств, внедряемых страхователем, наличие сертификатов качест­ва и соответствия стандартам;
  • средний ежемесячный объем производства и продажи то­варов, работ, услуг за последние 12 месяцев, структура це­ны единицы измерения предмета продажи страхователя-предпринимателя;
  • удельный вес времени остановок производства страховате­ля в эффективном фонде рабочего времени за предшест­вующие заключению договора страхования 12 месяцев;
  • снижение объема продаж страхователя за предшествую­щий и текущий годы работы, причины снижения, средний процент снижения цены продажи;
  • издержки производства страхователя в расчете на единицу из­мерения товара, работ, услуг за предшествующий и текущий годы по отчетным периодам (кварталам) и их структура, при­чины и средний процент их увеличения или уменьшения;
  • фактические размеры убытков страхователя от противо­правных действий третьих лиц, судебных расходов за предшествующий и текущий годы;
  • фактические (проектируемые) размеры реальных инвести­ций страхователя и доходов от них, объекты инвестирова­ния, сроки их окупаемости; такие же данные по портфельным инвестициям (с указанием номинальной стоимо­сти и курсов ценных бумаг, их эмитентов, сроков деятель­ности, показателей платежеспособности). Договор страхования предпринимательского риска данного вида должен заключаться на основе письменного заявления страхователя по типовой форме, разработанной страховщиком. К заявлению прилагаются отдельные информационные карты, содержащие сведения, необходимые страховщику для оценки вероятности наступления страхового случая и размера возмож­ных убытков, по деятельности страхователя и его контрагентов.

Согласно ч. 1 ст. 944 ГК РФ страхователь обязан сообщить страховщику все известные обстоятельства, имеющие существен­ное значение для определения вероятности наступления страхо­вого случая и размера возможных убытков. Существен­ными признаются обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (стра­хового полиса) или в его письменном запросе (в том числе в форме заявления и/или информационных картах). В случае со­общения заведомо лажных сведений об обстоятельствах, которые обнаруживаются после заключения договора страхования пред­принимательского риска, страховщик вправе потребовать при­знания договора недействительным и применения последствий, предусмотренных п. 2 ст. 179 ГК РФ (ч. 3 ст. 944 ГК РФ).
При заключении договоров страхования предприниматель­ских рисков важно предусматривать в перечне обязанностей страхователя обеспечение им передачи всех документов, доказа­тельств и сведений, необходимых для перехода к страховщику, выплатившему страхователю страховое возмещение, права тре­бования (в сумме выплаченного страхового возмещения), кото­рое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки. В правилах (договоре) страхования целесообразно указывать и от­ветственность страхователя за неисполнение этой обязанности согласно ст. 965 ГК РФ.
Сроки страхования предпринимательских рисков определяют­ся, как и по другим видам страхования, по сроку действия дого­вора страхования. В зависимости от характера страховых рис­ков, продолжительности производственных, экономических и иных процессов, которым присущи определенные риски, а так­же от намерений страхователя сроки действия договора страхо­вания могут устанавливаться разной продолжительности. Для разовых сделок продажи страхователем товаров, выполненных работ или оказанных услуг этот срок может быть от нескольких дней до 1—3 месяцев (в зависимости от удаленности покупателя от продавца, формы и сроков оплаты предметов продажи).
Если торгово-экономические связи между предпринимате­лем-продавцом и покупателем постоянные или достаточно дли­тельные, то договор страхования заключается на 1 год или более. При продаже одноименных (однородных) товаров в этом случае может заключаться генеральный договор страхования. По требо­ванию страхователя страховщик обязан выдавать страховые поли­сы на отдельные продаваемые партии товара (ст. 941 ГК РФ).
Срок страхования предпринимателем срочных депозитных вкла­дов и денег на счетах в банке должен соответствовать сроку дейст­вия соответствующих договоров предпринимателя с банком. Та­ким же способом может устанавливаться и срок страхования бан­ком непогашения кредита заемщиком, т.е. исходя из сроков полу­чения и возврата им суммы кредита с процентами за него.
Сроки страхования от остановок производства и осуществ­ляемых предпринимателем инноваций целесообразно устанавли­вать продолжительностью в 1 год. Допустимы, естественно, и меньшие сроки страхования. Аналогичный подход к определе­нию сроков страхования может быть рекомендован и для стра­хования рисков снижения объема продаж, дополнительных рас­ходов и прочих, убытков от предпринимательской деятельности.
Срок страхования реальных инвестиций должен увязываться со сроком их окупаемости. Но сроки окупаемости средств по раз­личным проектам, объектам инвестирования могут быть от не­скольких месяцев до нескольких лет. Интересы сторон договора страхования инвестиций в отношении сроков противоположны. Страхователь, как правило, будет настаивать на меньшем сроке, а страховщик заинтересован отстаивать срок, соответствующий объективно определенному сроку окупаемости инвестиций.
Срок страхования портфельных (фиктивных) инвестиций должен устанавливается по сроку обращения облигаций, депо­зитных банковских сертификатов, векселей. По привилегиро­ванным акциям срок страхования предпочтительнее устанавли­вать продолжительностью в 1 год или несколько лет.
Договор страхования предпринимательских рисков вступает в силу с момента уплаты страхователем страховой премии (или первого ее взноса) страховщику, если договором не предусмот­рено иное. С момента вступления договора страхования в силу при наступлении страхового случая страховщик возмещает причиненные таким случаем убытки. Но если договором страхова­ния предусмотрен иной срок начала действия страховой защиты (после или до уплаты страхователем страховой премии или пер­вого ее взноса), то соответственно и обязанность страховщика по выплате страхового возмещения по страховому случаю на­ступает с установленного договором момента (ст. 957 ГК РФ).
В договоре (правилах) страхования определенных предпри­нимательских рисков (например, от остановок производства) может быть предусмотрено возмещение убытков, причиненных страховым случаем, не с начала наступления этого случая, а с установленного договором момента (например, с определенного часа остановки производства).
Страховая премия, уплачиваемая страхователем страховщику за страхование предпринимательских рисков, определяется так­же путем умножения страхового тарифа (брутто-ставки) на стра­ховую сумму. В случае установления в договоре страхования предпринимательского риска франшизы страховая премия рас­считывается указанным же методом, но с вычитанием из стра­ховой суммы величины франшизы (формула (10.1)).
Страховая премия уплачивается по соглашению сторон еди­новременно или в рассрочку в зависимости от срока страхова­ния и суммы платежа.
Страховые тарифы устанавливаются по видам страхования убытков от предпринимательской деятельности на основе мето­дики их расчета для любых рисковых видов страхования.
По последним трем видам страхования убытков от предпри­нимательской деятельности страховые тарифы рас­считываются по страховым рискам, страховым случаям, нанося­щим ущерб (убытки) страхователю в процессах осуществления им собственной предпринимательской деятельности. По каждому из первых четырех видов страхования расчет тариф­ной ставки производится по страховому случаю (риску) причине­ния убытков страхователю-предпринимателю его контрагентом.
После вступления в действие договора страхования убыт­ков от предпринимательской деятельности (предприниматель­ских рисков) у страхователя и страховщика возникают опре­деленные права, обязанности и ответственность, установлен­ные не только договором, но и страховым и общеграждан­ским законодательством.
В частности, в период действия договора страхования пред­принимательского риска страхователь «обязан незамедлительно сообщить страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска» (ч. 1 ст. 959 ГК РФ).
Страховщик, получив такие сведения, вправе потребовать от страхователя изменить условия страхования или уплатить до­полнительную сумму страховой премии при неизменных других условиях договора (ч. 2 ст. 959 ГК РФ). При невыполнении этих установленных законодательством требований страхователем страховщик вправе потребовать расторжения договора страхова­ния предпринимательского риска и возмещения страхователем убытков, причиненных расторжением договора (ч. 2 и 3 ст. 959, ч. 5 ст. 453 ГК РФ).
Страхователь при наступлении страхового случая обязан:

  • уведомить страховщика (его представителя) о наступления страхового случая незамедлительно или в срок и способом, ко­торые указаны в договоре (правилах) страхования предпринима­тельских рисков (ч. 1 ст. 961 ГК РФ);
  • принять разумные и доступные в сложившихся обстоя­тельствах меры по уменьшению возможных убытков при насту­плении страхового случая; при этом страхователь обязан выпол­нять указания страховщика, если они были даны им при уве­домлении его о страховом случае (ч. 1 ст. 962 ГК РФ);
  • сообщить о страховом случае в соответствующие органы согласно их компетенции (органы МВД, пожарного надзора, Госгортехнадзора, в аварийно-спасательную службу и др.);
  • получить в соответствующих компетентных органах, а при необходимости и от контрагента надлежаще оформленные документы, подтверждающие факт, обстоятельства, причины и по­следствия наступления страхового случая;
  • передать страховщику все документы и доказательства, необходимые для осуществления страховщиком, выплатившим страховое возмещение, перешедшего к нему в пределах выпла­ченной суммы права требования страхователя к виновному ли­цу, ответственному за убытки (ч. 1 и 3 ст. 965 ГК РФ).

Для получения страхового возмещения страхователь должен предъявить страховщику заявление о страховом случае и выпла­те суммы возмещения с приложением к нему страхового полиса (подлинника) и документов, подтверждающих факт, обстоятель­ства, причины и размер убытков от страхового случая.
Страховщик, получив от страхователя уведомление о страхо­вом случае, проверяет, является ли произошедшее событие стра­ховым случаем как проявлением страхового риска, предусмот­ренного договором страхования предпринимательских рисков. При признании события и/или его последствий страхо­вым случаем страховщик:

  • дает при необходимости указания страхователю (его пред­ставителю) о принятии мер по уменьшению убытков от страхового случая;
  • незамедлительно обеспечивает начало работ по составле­нию страхового акта (аварийного сертификата), определе­нию размера убытков от страхового случая и суммы стра­хового возмещения, подлежащего выплате страхователю;
  • выплачивает страхователю страховое возмещение в тече­ние периода, предусмотренного правилами (договором) страхования предпринимательских рисков.

Выплата страхового возмещения может быть отсрочена до окончания судебного разбирательства, если по фактам, связан­ным со страховым случаем, одна из сторон договора страхова­ния обратилась в суд с иском к другой стороне или к третьему лицу, ответственному за убытки.
Размер страхового возмещения зависит от величины ущер­ба, причиненного страхователю страховым случаем, страховой суммы, на которую был застрахован предпринимательский риск, и ее отношения к страховой стоимости.
Страховщик вправе отказать страхователю в выплате страхо­вого возмещения частично или полностью в случаях, если:

    • страхователь не уведомил страховщика (его представителя) о наступлении страхового случая в срок и способом, ука­занными в договоре страхования предпринимательского риска (ч. 1 и 2 ст. 961 ГК РФ);
    • страхователь умышленно не принял разумных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер с целью уменьшения убытков при наступлении страхового случая (ч. 1 и 3 ст. 962 ГК РФ);
    • о страховом случае страхователь не сообщил в соответст­вующие органы согласно их компетенции либо факт страхового случая не подтвердился их расследованием;
    • страхователь не предъявил страховщику (его представите­лю) необходимые документы, доказательства, подтвер­ждающие факт, обстоятельства, причины и последствия страхового случая;
    • страхователь ввел страховщика в заблуждение относитель­но обстоятельств, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и возможных убытков;
    • страхователь получил полное возмещение причиненных ему страховым случаем убытков от виновного в них лица;
    • страхователь не передал страховщику все документы и до­казательства, необходимые для осуществления страховщи­ком, выплатившим страховое возмещение, перешедшего к нему в пределах выплаченной суммы права требования страхователя к виновному лицу, вследствие чего реализа­ция этого права стала невозможной, либо страхователь от­казался от своего права требования к лицу, ответственно­му за убытки (ч. 3 и 4 ст. 965 ГК РФ).




- анализ фонда рабочего времени
- выручка доход
- как развести сухое молоко
- недостаток собственных оборотных средств
- рентабельность предприятия анализ


 

Страхование предпринимательского риска. Страхование финансовых рисков.

Медиа Контекст

Реклама

Страхование предпринимательской деятельности

Статистика

Страхование кредитных и предпринимательских рисков Rambler's Top100