Контекст

Партнеры

Инфо


RosInvest.Com ,

 -

Все о финансах и финансовой деятельности фирмы.

 

 

Принципы безналичных расчетов.

 

Подавляющее большинство расчетов между фирмами осуще­ствляется в безналичном порядке, путем перечисления средств со счета плательщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Предпринимательские фирмы хранят денеж­ные средства на счетах в банке, куда поступают все причитающи­еся им платежи и откуда перечисляются средства по обязатель­ствам фирмы. Безналичные расчеты по сравнению с налично-денежными расчетами сокращают издержки обращения, так как в данном случае отпадает необходимость в перевозке и хране­нии наличных денег.
            Основными законодательно-нормативными документами, рег­ламентирующими в настоящее время общие подходы к организа­ции расчетов в РФ и единый документооборот в коммерческих банках, являются:

  1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая), гл, 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»;
  2. Федеральный закон «О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
  3. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 г. № 2-П.

В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями осуществляют банки и небанковские кредитные организации. Поскольку получателя и плательщика обслуживают в большинстве случаев разные банки, то имеет значение характер взаимоотношений между банками. Организация расчетов в этом случае возложена на расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные ЦБ РФ по территориальному принципу. На рисунке приведена схема организации безналичных расчетов с использованием РКЦ:

Безналичные расчеты рисунок

            В настоящее время в большинстве случаев расчеты осуществля­ются через РКЦ, для проведения расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответству­ющем балансовом счете. На таком счете банк хранит свои соб­ственные средства, а РКЦ осуществляет безналичные расчеты клиентов и самого банка.             Порядок взаимоотношений по организа­ции расчетов регулируется законодательными и нормативными документами и договором о корреспондентских отношениях, зак­люченным между банком и РКЦ.
Расчеты между РКЦ по расчетным операциям фирм — клиен­тов банков производятся через счета МФО (межфилиальные обо­роты), которые имеются у каждого РКЦ.
Расчеты между клиентами одного банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.
Особенностью расчетов через РКЦ является то, что при отсут­ствии средств на корреспондентском счете банка в РКЦ его кли­ент не сможет произвести платеж даже при наличии у него средств на счете в банке. Кроме этого, недостатком расчетов через РКЦ является появление в отношениях между банками и их клиентами дополнительного звена — РКЦ, что усложняет расчеты.
Подкрепление корреспондентских счетов осуществляется посред­ством зачисления на них средств, поступающих в адрес учрежде­ний банков, и за счет межбанковских кредитов. В случае образо­вания дебетового сальдо по корреспондентскому счету банк упла­чивает проценты, начисляемые на сумму ежедневного дебетового сальдо.
Ускорению расчетов и нормализации денежного оборота спо­собствует открытие банками друг у друга корреспондентских сче­тов на основе межбанковских соглашений, в этом случае устраня­ется такое звено, как РКЦ. Схема организации безналичных рас­четов, работающая в этом случае, приведена на рисунке:

Роль ркц в организации безналичных расчетов

            Корреспондентские счета открываются банками на основе до­говора о корреспондентских отношениях, в которых определяются условия функционирования этих счетов. Большинство операций по таким счетам осуществляется бесплатно. В то же время по кредито­вым остаткам средств на счете начисляются проценты, размер которых тем выше, чем выше сумма остатка. Также подлежат оп­лате наличие-денежные операции на счете.
Банки могут производить расчеты путем зачета взаимных тре­бований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований предприятий, а также открывать, как отмечалось выше, корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей должно погашаться переводом средств по корреспондентским счетам этих банков, а также в РКЦ ЦБ РФ.

Медиа Контекст

Реклама

Принципы безналичных расчетов

Статистика

Принципы безналичных расчетов рисунок Rambler's Top100